纳税信用解中小微企业融资困境

    古人云：一诺千金。而今，信用的巨大价值也正日益显现出来。对纳税人而言，一份良好的纳税信用可能换来促进发展的“真金白银”。近年来，在税务系统，与金融机构合作，利用纳税信用帮助中小微企业融资发展，实现纳税服务与金融服务对接的探索层出不穷，成效令人瞩目。

今年以来，以“纳税信用”换“信贷额度”的“银税互动”守信激励措施开始在全国税务系统推广，目前已基本覆盖所有省份。以此为契机，税务系统正在开辟一条优化纳税服务、帮扶中小微企业发展的新路径。

一、以信换贷破局

融资难一直是困扰中小微企业发展的“瓶颈”。这主要是因为中小微企业普遍存在着资产少、财务管理不规范、缺乏抵押担保等“先天不足”，加之国内金融体制不够健全，这些企业往往因资金紧张而难以发展。

尽管近年来，中央先后出台了一系列“组合”政策，助力中小微企业发展，但“融资难”问题仍让不少企业主叫苦不迭。如何搭建起中小微企业和金融机构间良性互动的桥梁？

2013年4月，北京市门头沟区税务机关找到了一个办法。“税务人员在给纳税人做培训的过程中，经常听到小微企业说起贷款难。”门头沟区国税局局长宋怀明介绍说，“在与建设银行门头沟支行的工作接触中，我们提到了这个情况，想看看他们从银行角度能否做一些事。比如，有好的产品或举措，可以利用我们国税局、地税局的平台，做一些推介。”税务机关的“牵线”，得到银行方面的积极响应。

建行门头沟支行副行长张宁告诉记者：“银行也希望把款贷出去，但需要找到优质的客户。以前我们常常是大海捞针。税务局的介入，给我们搭建了平台。纳税信用信息对金融部门来说，就是宝贵的资源。”

2011年6月，湖南省国税局、地税局联合交通银行湖南省分行在长沙市推出了以纳税信用取得商业信用的“税融通”贷款模式；2012年以后，又逐步与长沙商业银行、建设银行和招商银行等合作推出“税诚贷”等项目。如今，湖南省已有1500余户（次）企业获得86.25亿元信用贷款，中小企业增创产值约40亿元。

这种利用纳税信用提供的金融服务并不局限于无抵押信用贷款。以辽宁省为例，当地国税局、地税局联合与专业银行开展的“银税合作”项目，在为诚信纳税人提供授信业务的基础上，还可为纳税人提供企业现金管理、企业实时扣税业务、企业银行端查询缴税业务、企业银行结算账户管理和代发工资等一系列绿色金融产品服务。

二、开启多方共赢

不管是“税易贷”、“税融通”还是“税贷通”，尽管业务名称不尽相同，但其业务实质一样，最终达到的成效也一样——实现企、银、税、政等的多方共赢。

 “只用了3天时间，我们就拿到了75万元的‘税易贷’贷款！”浙江省绍兴市上虞区辉煌制衣厂负责人叶银辉告诉记者，今年3月初，公司正与浙江省一家公司洽谈合作业务，因资金缺口明显，项目迟迟拿不下来。想到银行贷款，又缺少抵押物。一筹莫展之际，他通过当地税务机关顺利拿到了建行上虞市支行的“税易贷”贷款。

目前，全国中小微企业超过1000万家。“银税互动”率先受益的就是这些企业。“有了资金支持，企业就可以做得更大，也会为政府创造更多税收，自然又可以争取到银行更多的资金支持。这是一个良性循环。”叶银辉表示。

对银行等金融机构而言，这项工作的利好显而易见。成都银行中小企业部总经理罗建平表示，银行方面十分希望通过金融创新扶持中小微企业发展，但这种扶持不是没有原则的，银行需要有一个可靠的参照物来评判企业的生产和经营状况，这样才能有效防范信用风险。

正是基于这样的需求，在实施“银税互动”的探索中，银税双方往往能够一拍即合。

 “与税务机关的合作，既确保了资金安全，也实现了银行自身的发展目标。”中国建设银行股份有限公司业务经理张金伟所在的小企业业务部，主要负责设计和研发小企业金融产品。他告诉记者，2012年，建行陆续推出了助力小微企业发展的“信用贷”等大数据信贷产品。2014年7月，他们又重点推出“税易贷”项目，提供纳税信用贷款，并在全国范围推广。

 “通过与税务机关合作，获取纳税信用评价结果，有助于发掘有一定成长潜力的优质客户。”张金伟表示，“这种高成长性小微企业是小微企业市场价值最高的一群。从小培育优质客户，也是着眼于银行未来的发展。”

 “对税务机关，‘银税互动’同样大有裨益。”新疆国税局副局长关平认为，最重要的好处是能够达到“放水养鱼，涵养税源”的目的，从长远来看，必能促进地方经济发展。

“充分利用纳税信用的价值，是将来的一个必然趋势。这件事情做起来，对各方面，对区域经济发展，都有比较好的促进作用。”王璐说。

三、加码守信激励

相比“失信惩戒”，“守信激励”工作实际上更难推行。前期各地税务机关在“银税互动”方面做了很多有益的探索，国家税务总局决定将这项工作向全国税务系统推广，实现纳税服务与金融服务互利对接，支持守信企业特别是小微守信企业健康发展。

今年2月，国家税务总局纳税服务司发出《关于进一步推广“银税互动”守信激励措施的函》，要求已在全省范围实施“银税互动”守信激励措施的单位，扩大应用范围；没在全省范围开展此项工作的单位，至少要与1家商业银行在全省开展互动合作。有条件的地区可根据实际情况将该项服务从以A级纳税人为主拓展到包含B级纳税人。

在国家税务总局统一安排下，各地掀起了新一轮深化“银税互动”工作的热潮。不少前期已部分试点的地区，纷纷将“银税互动”服务向全省范围推开。

四、打造服务品牌

虽然“银税互动”业务在一定程度上缓解了中小微企业融资难、融资贵问题，但要把这件事做实，全方位服务企业，还有很长的路要走。

随着深圳商事登记制度改革和“营改增”扩围的不断深入，深圳市国税局辖区的纳税人规模呈爆发性增长态势，特别是中小微企业海量涌现。

2014年1月，深圳市国税局与光大银行深圳分行合作推出“税贷易”项目。为中小微企业提供无抵押贷款的同时，提供自助办税、代办税务登记等多种服务。截至今年5月底，光大银行深圳分行累计批复授信企业1472户，已授信纳税人贡献税收增长超过3亿元；深圳市国税局完成设立5个自助办税服务区，有15万户（次）纳税人在此办理了涉税业务。

今年4月，北京市门头沟区国税局、地税局联合12家区属部门发布《门头沟区服务纳税A级企业工作手册》，推出48项差异化服务清单。5月21日，门头沟区国税局、地税局、区发改委和区石龙开发区管委会四部门与区属银行系统座谈，决定将驻门头沟区9家银行全部纳入“银税互动”范围，同时增加创新服务产品数量，拓展享受优惠企业的范围。

6月18日，大连市国税局、邮储银行大连分行和邮政集团大连分公司签订合作协议，推出“税贷通”融资产品。当天，市国税局与邮政集团大连分公司签署《涉税服务合作协议》，达成10项合作事宜。

市、县级税务机关的创新服务内容和服务手段得到了省级税务机关的大力支持。辽宁省锦州市地税局提出定期走访诚信纳税企业，进一步拓展“银税合作”空间。河北省邢台市国税局将探索建立“定期联合培训各自相关政策、定期交换法律规定允许的信息、定期通报服务新举措”等一系列联合服务工作机制。福建省莆田市仙游县推出“银税宝”贷款产品，贷款利率采用自主定价模式，根据企业信用记录、综合贡献度和资金流量比等情况，计算出优惠额度，最低至基准利率。

 “‘银税互动’促使税务机关进一步思考跨部门、跨领域的对接与合作，创新服务思路和模式，开发更多受纳税人欢迎的服务产品。”厦门市税务机关有关负责人表示。

据悉，下一步，湖北省国税局将进一步优化“纳税信用贷”服务项目，拓展服务广度，争取与更多金融机构合作；拓展服务深度，与银行共同探索为诚信纳税企业提供更加优惠的资金结算政策。青岛市地税局将与银行等部门定期联系走访中小微企业，了解企业融资和涉税服务需求，加大政策宣传和辅导力度。