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税务筹划,正在经历一场血雨腥风的行业变革

信息来源:捷税宝  文章编辑:郑学玉  发布时间:2019-10-17 10:36:09  

导语:经历了快速扩张期之后,税筹行业和其他行业一样,正在经历优胜劣汰。

人类社会的4次工业革命给全人类的发展带来了翻天覆地的变化。

工业革命1.0的时代,机器代替手工工具,这以后,人类便享受着机器带来的社会变革。如果说,工业革命1.0只是把人类带入了机械化的入门阶段,那么随后的两次工业革命,则是将人类社会推到了电气时代和自动时代。而我们正经历的工业革命4.0,是从自动化向智能化转变的时代。

正如一次次的工业革命一样,企业发展也正经历着一次次的变革。企业逐渐从过去的国家机器,演变成现在国企、私企、混合所有制企业百花齐放的状态。而在“90后”、“00后”逐渐成为社会主流后,借助“全民创业、万众创新”之势,中小企业如雨后春笋,呈爆发性的增长态势。而直接涉及企业成本的税收问题,也成为了很多创业们需要思考和面对的紧要问题。

从前很多企业,都是按照一般规模纳税人的基准来缴纳税款,而现在很多刚起步的创业者,如留学顾问、直播网红、平面设计师等,大多属于现代服务业中单打独斗的个体。

现代服务业技术含量高、文化含量高、产出附加值高、资源消耗少,是一个利润高、低成本的行业。而今年的社保入税,再次加重了本已“沉重不堪”的现代服务业税负。有了需求就能够有服务,税筹行业就在这样的背景下应运而生。

税筹行业作为为各类企业解决税务问题而诞生的新兴行业,也因为呈指数级增长的企业量而迅速壮大。但每一个行业的发展有其自然发展规律,当税筹行业经历过一段时间的较快增长后,必将进行一场良币驱逐劣币的生态进化,而当下,这个关键时刻迫在眉睫。

01

风口四起的今天,创业大军一茬接着一茬。正如小米创始人雷军多年前所说,“在风口上,猪都能起飞”。

如今在资本界流传着这样一个说法,那就是“财税服务是万亿级企业服务的入口”。确实,随着大量资本涌入,财税行业早在几年前就变成了一个万亿市场。

我国的财税行业,脱胎于最早的代理记账,其实距今已经有30多年的历史了,但是由于前20多年发展较为缓慢,迄今为止仍处于初创后期。财税市场上的绝大多数公司的主营业务还停留在代理记账、代办营业执照,业务同质化严重,市场竞争门槛低,行业普遍存在价格不统一,服务无标准,工作效率低的问题。

但是近几年资本的不断涌入,使得这个市场发生了翻天覆地的变化。从一开始的代理记账、日常报税变成了真正的税务筹划。一般来说,传统的财税公司以税务代理、税务咨询为主,很难将税筹方案安全落地,服务对象主要是头部企业,服务往往是靠人一个案子一个项目地跟,服务成本高,导致费用高昂。

这样的行业特性,意味着这个行业无法为更广阔的市场提供服务,永远都只能服务金字塔塔尖1%的公司,给行业的纵深发展带来很大的障碍。

而在这时,以捷税宝为代表的新兴税筹公司,开始了一场行业变革,税筹服务业也在庞大的市场需求的驱动下,迎来了真正的春天。为了顺应市场上各种类型公司对税务筹划的需求,这些税筹公司开始逐步成立起了财税研究中心,慢慢吸引了一批批来自“四大”和国内一流会计事务所的税务专家、税务稽查员,深度透析国家税收政策,结合地方政府资源,帮助企业量身定制标准化税务筹划方案,合法、合规减轻税负,管控税务风险。

慢慢地,产品标准化的税筹公司使得整个财税行业发生了翻天覆地的变化。很多企业得到税筹公司“点拨”,每年缴纳的税金是先前总税金的不到一半。拿某家公司举例:进行税筹后,公司落地到相应园区,享受了当地的税收优惠政策,增值税节省30%,企业所得税节省80%,年度减少税金达到426万元。

02

财税服务主要分为两大块:财务会计服务和税务服务。据统计,我国财税服务机构有数十万家,其中大部分都集中在财务端,重点做税务的较少。

而像捷税宝这样的共同涉足两大领域的公司并不多。因为财务、税务是两个完全不一样的服务领域,财务会计服务是企业服务内部的一个项目,企业存在即需要,机会持续增长,市场规模大。而税务管理遵循税收法律法规,对专业度要求极高,且有很强的政策性,涉及的风险点多,市场规模相对较小。因此想要两块业务都涉及,需要强大的会计团队和税务团队做支撑。

“十三五”深化财税改革后,简并增值税税率,扩围企业所得税优惠等财税政策相继提出,使得企业税务管理变得格外重要。

根据2019年的《政府工作报告》显示,2018年全年为企业和个人减税降费约1.3万亿元,预计今年全年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。

可以说,新兴的税筹公司正在颠覆传统财税咨询行业“咨询即服务”模式,为客户提供财税咨询的同时,也将税筹一站式落地,确保每个客户都能获得实质性的税负降低。

但是在为公司进行税务筹划的同时,并不能一味地追求节税和税后利益最大化,而是注重税筹“专业有度”,以税务风险控制为前提,在合法范围内实现企业价值的最大化。

像税务这种行业,属于用户的刚性需求,但是用户自己又完全做不到,这就是财税服务的核心价值。但与此同时,由于财税涉及用户的敏感信息,从用户角度而言,更希望找到一家陪伴自己共成长、共发展的专业机构。

因此,选择一家合适的税筹公司,成为了2019年经济下滑大背景下众多企业的当务之急,而在客户选择税筹公司同时,税筹行业本身也正经历着优胜劣汰,优质的企业资源在向风控良好、规模较大的税筹公司倾斜,规模小、风控差的税筹公司,将会逐步被市场淘汰。

03

2019年开始,税制改革迈上新征程。继2018年国地税合并、增值税税率降低、个人所得税政策调整、小规模纳税人标准调整后,金税三期也全面升级,全税种、全过程、全行业、全监控,风险推送精准排查,税务监管力度空前严密。

税制改革风起云涌,新政频出,而以大数据著称的金税三期更是一大预警评估稽查系统,纳税人在税务机关面前变得更加透明,同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性等,这些都对税筹公司的风控提出了更高的要求。

2019年6月,财政部针对医药企业点名稽查77家药企冲账的发票问题,更是为了核实医药企业销售费用的真实性、合规性,而对医药企业销售环节开展“穿透式”的监管,这些无疑都让那些风控拙劣、虚假购票的税筹公司无处遁形。

税筹行业正在经历一场血雨腥风的行业变革。退潮了,才知道谁才是真正裸泳的人。


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赖绍松 资深大律师
赖绍松律师先后毕业于北京大学、清华大学,获法学学士、法学硕士、管理学硕士学位,系中共党员,现为北京市盈科律师事务所高级合伙人、资深律师,近30年办案经验,精通税法、房地产法、物权法、知识产权法、公司法及证券法等法律制度,谙熟诉讼程序及诉讼技巧,富有丰富的实战经验……[详细简介]
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